Nakit Akışı Nedir ve Nakit Akışı Yönetimi Nasıl Yapılır?

E-ticaret şirketleri açısından son derece önemli olan finans faaliyetleri, ani gelişebilecek olumsuz durumlara karşın sıklıkla kontrol edilmeli ve düzenlenmelidir. Finans faaliyetlerinin titizlikle takip edilmesi ve detayların incelenmesi şirket ekonomisini sağlıklı yürütebilmenin en önemli unsurlarından biridir.

Finansal faaliyetlerin takibini için bazı düzenlemeler yapmak, kategorizasyona gitmek, çizelgeler hazırlamak ya da tablolar oluşturmak gerekmektedir. Bu görselleştirme hem daha detaylı bilgi sağlamanıza yardımcı olur hem de hata yapma riskini en aza indirir.

Nakit akışını kapsamlı olarak ele alacağımız bu yazımızda nakit akışı tablosu nedir sorusuna cevap vermeye çalışacak ve Nakit Akışı Yönetimi Hakkında 5 Önemli Başlık sunacağız.

Nakit Akışı Nedir?

Geleneksel ya da e-ticaret şirketinizin kasasına aylık olan giren para ile kasadan çıkan harcamalar için nakit akışı terimi kullanılır. Ancak nakit akışı hesaplanırken girdi ve çıktıya ayrı ayrı bakılmaz, her ikisi de eş zamanlı bir şekilde takip edilir.

Şirket karını belirlemek için kullanılan nakit akışı yönteminde şirket kasasına giren para pozitif nakit akışı, kasadan çıkan para ise negatif nakit akışı olarak adlandırılır. Pozitif ve negatif akışlar arasındaki fark şirket karlılığını belirlemede önemli rol oynar. Ancak nakit akışı ve karlılık aynı şeyi ifade etmez. Kar oranı yüksek olduğu halde nakit akışı yeterli olmayan ve bu yüzden zorlanan şirketler vardır.

İlginizi Çekebilir; Sanal Pos Hakkındaki En Kilit 5 Başlık

İlginizi Çekebilir; Girişimciler Neden E-Ticaret Sitesi Kurmalı?

Nakit Akışının Önemi

E-ticarette birincil amaç elbette ki para kazanmak ve kar sağlamaktır. Dolayısı ile nakit bütün işletmeler için hayati bir önem taşır. Start up şirketlerin kurulmasında, iş yürütme süreçlerinde, iş hacminin büyütülmesinde ve diğer tüm organizasyon yönetiminde mutlaka nakite ihtiyaç vardır. Yeterli nakitin olmaması özellikle küçük ve orta ölçekli firmalar için sorun oluşturabilir.

Nakit akışı analizinde yapılan hatalar şirketlerin operasyon sürecini kısa ya da uzun vadede olumsuz etkiler. Nakit akışını etkin ve doğru bir şekilde sağlamak, operasyonel kaynakların da doğru kullanılmasına ve iyi yönlendirilmesine yardımcı olur. Doğru analiz edilerek, aksiyon alınabilen nakit akışı yönetimi, rakiplerinize karşı daha avantajlı olmanızı sağlar.

İlginizi Çekebilir; Hızlı Teslimat ve E-ticaret İlişkisi

İlginizi Çekebilir; Pazarlama Aracı Olarak Kitle İletişim Araçları

5 Önemli Başlıkta Nakit Akışı Yönetimi

Nakit akışı, tüm şirketlerin girdi ve çıktılarını denetlemek için kullandığı yollardan biridir. Bu denetim, nakit akış tablosu üzerinden gerçekleştirilir. Nakit akışını daha iyi gözlemlemek ve sağlıklı sonuçlar elde etmek için uygulamanız gereken 5 önemli adıma dilerseniz birlikte bakalım.

1- Finansal Durumunuzu Düzenli Olarak Takip Edin

Sık yapılan finansal denetimler bütçenize hakim olmanızı varsa açıklarınızı görmenizi ve hızlı tedbirler almanızı sağlar. Finansal denetim sıklığını arttırarak, risk olasılıklarını azaltabilirsiniz.Denetimlerinizi aylık periyotla değil de haftalık hatta günlük yapabilirsiniz. E-ticaret şirketinizin finansal tablolarını incelerken, sadece kar odaklı değil kar-zarar analizi üzerinden giderseniz daha bütünsel bir sonuca ulaşırsınız.

İlgili İçerik: Finansal Planlama Rehberi

2-Nakit Rezervine Önem Verin

Her ne kadar karlılık oranı şirketler için işlerin yolunda gittiğini gösterse de, şirket kasasında nakit rezervi yoksa, olası riskleri göğüslemek zor olacaktır. Bütçedeki açıklar ya da beklenmedik durumlara karşı her zaman nakit paranızın olmasına önem verin. Nakitinizin olması, olası krizleri kontrol altına almanızı ve en az zararla atlatmanızı sağlar.

İlgili İçerik: İş Kurma Kredisi Veren Bankalar 2021

 

3-Son Ödeme Tarihlerine Dikkat Edin

Borçlar ve alacaklar için oluşturduğunuz takvime sadık kalmak nakit akışı tablosu için çok önemlidir. Ödemelerdeki ve tahsilatlardaki gecikmeler gelir-gider saptamasını sağlıklı yapabilmenize engel olur. Özellikle ödemelerdeki son tarihe sadık kalın ve süreyi uzatmamaya özen gösterin. Zamanında yapılan ödemeler nakit akışı için olduğu kadar şirket imajı için de önemlidir.

4-Muhasebe İşleri İçin Bir Uzmanla Çalışın

E-ticaret şirketinizin gelir ve gider hesaplamalarını,finanasal takiplerini işin uzmanına bırakın ve bir muhasebeci ile çalışın. Eğer şirket yapınız izin veriyorsa mutlaka muhasebe birimi açın. izin vermiyorsa dışarıdan bir uzman ile işbirliği yapın. Böylece iş yoğunluğu arasından gözden kaçabilecek ödemeleri riske atmamış ve işinize konsantre olabilmek için daha fazla zaman yaratmış olursunuz.

5-Harcamalarınıza Dikkat Edin

Yapacağınız kişisel harcamalara ve şirket harcamalarınıza dikkat edin. Mutlaka alınması gereken, zorunlu ödemeler dışında gereksiz bir harcama olup olmadığını kontrol edin. Bunu düzenli olarak yapmanız, farkında olmadan harcanan para miktarını azaltacağı için nakit rezervini arttırır.

Nakit Akışı Tablosu Nedir?

Nakit akışı tablosu, belirlenen bir hesap dönemi içindeki nakit gişirişleri ve çıkışları ile nakit akışını gösteren tablodur. İşletmelerin ödeme giderleri, tahsilat kaynakları ve bunların nereden gelip nereye gideceği de nakit akışı tablosu üzerinde yer alır. Nakit akış tablosu hazırlayarak e-ticaret şirketinizin o döneme ait finansal durumunu görebilir ve geleceğe yönelik tahminlerinizi daha sağlıklı yapabilirsiniz. Bilançoda ya da gelir tablosunda yer almayan tüm nakit hareketlerini nakit akışı tablosu üzerinde açıklıkla görebilirsiniz.

Nasıl Nakit Akışı Tablosu Hazırlanır?

Nakit akışı tablosu hazırlayabilmek için son hesap dönemine ilişkin gelir tablosu ile işletmenizin karşılaştırmalı bilançosuna ihtiyacınız vardır.

Nakit Akış Tablosu, belirtilen süreçteki nakit hareketlerini esas faaliyetler, finansman faaliyetleri ve yatırım faaliyetleri olarak 3 ayrı kategoride inceler. Bu sayede e-ticaret şirketlerinde meydana gelen nakit akışı değişimi açıklanmış olur.

Nakit Akışı Tablosu Hazırlama Yöntemleri

Nakit akışı tabloları iki farklı yöntemle hazırlanabilir. Bunlardan ilki, doğrudan ya da direkt nakit akış yöntemi tablosu olarak bilinen brüt yöntemdir. İkinci ise dolaylı (indirekt) nakit akışı yöntemine göre hazırlanan tablodur.

İlginizi Çekebilir; Sermayesiz E-ticaret Nasıl Yapılır?

Brüt Yöntem

Gelir ve giderlerin dolaysız olarak kullanıldığı yöntemdir. Gelirler sınıflandırması brüt nakit girişlerini, giderler sınıfı ise brüt nakit çıkışlarını gösterir. Gayrisafi nakit ödemeleri ve gayrisafi nakit tahsilatları ana gruplar olarak genel haliyle açıklanır.

Net Yöntem

Bu nakit akışı tablosu hazırlama yöntemi kar-zarar yöntemi olarak da bilinir. Gelir tablosundan faydalanan net yöntemde; nakit akışı meydana getirmeyen işlemlerin etkileri, nakit giriş ve çıkışlarında meydana gelen ertemeler, yatırım faaliyetleri gibi kalemler göz önünde tutularak kar ve zarar yeniden düzenlenir. Örneğin amortisman payı gibi nakti gelirler kar miktarından düşülür iken, gayri nakdi harcamalar kara eklenir.

Nakit Akışı Tablosunda Hangi Bilgiler Yer Alır?

• E-ticaret firmalarının çalışmalarından kaynaklanan nakit akışları
• Yapılan yatırımlardan kaynaklanan nakit akışları
• Finansman temelli nakit akışları
• Döviz çevriminden kaynaklanan farkların nakit üzerinde etkisi
• Nakitteki net artış (nakit giriş çıkışı arasında bulunan fark)
• İşletme döneminin başındaki nakitler ( Bankada ya da kasada bulunan mevcutlar, vadesiz çekler de bu nakitlere eklenir)
• İşletme döneminin sonundaki nakitler (Bankada ya da kasada bulunan mevcutlar, vadesiz çekler de bu nakitlere eklenir)
• Kullanılması olanaksız olan nakitler
• Kullanılması olanaklı olan nakitler.

Hemen Şimdi

E-ticaret Sitenizi Kolayca Açın

21.000+ İşletmenin tercih ettiği e-ticaret altyapısıyla internetten satış yapmaya başlayın!

15 Gün Ücretsiz Deneyin!